Krypto og skat før årsskiftet: Det skal du have styr på

Kort svar: Brug december på at samle data, mens du stadig har adgang: Hent historik fra alle platforme, tag skærmbilleder af dine saldoer den 31. december, og notér værdien af eventuelle stablecoins. Har du solgt med gevinst i år, så overvej at opdatere forskudsopgørelsen for at undgå restskat. Så er du klar, når årsopgørelsen åbner i marts.

Tjekliste til december

Sæt kryds ved hvert punkt:

• Hent historik fra alle børser og apps
• Notér adresserne på alle dine wallets
• Gem saldoer pr. 31. december
• Notér værdien af stablecoins pr. 31. december
• Saml dine staking rewards for året
• Kobl dine interne overførsler sammen
• Find manglende købsbilag
• Tjek handler lige omkring nytår
• Opdatér forskudsopgørelsen, hvis du har gevinster
• Svar på din børs' anmodning om egenerklæring

Herunder forklarer vi hvert punkt.

1. Hent historik fra alle platforme

Hent eksportfiler fra hver børs og app, du har brugt i år. Hent også historik for tidligere år, hvis du ikke allerede har den.

Det haster især, hvis en platform lukker for danske kunder. Efter EU's MiCA-regler skal kryptoudbydere have en tilladelse, og nogle platforme har stoppet for EU-kunder i 2026. Uden historik kan du ikke dokumentere dine købspriser.

2. Notér dine wallets

Lav en liste over alle dine egne wallet-adresser. Du skal bruge den, når du skal dokumentere overførsler mellem dine egne konti. Se krypto mellem egne wallets.

3. Gem saldoer pr. 31. december

Tag skærmbilleder af din saldo på hver børs og i hver wallet på årets sidste dag. Det giver dig et fast kontrolpunkt:

• Du kan sammenligne med slutbeholdningen i din skatterapport.
• Du kan dokumentere, hvad du ejede ved årets udgang.

Se, hvordan du bruger det, i Sådan kontrollerer du en kryptoskatterapport.

4. Stablecoins: værdien pr. 31. december

Har du USDT, USDC eller andre stablecoins, der er finansielle kontrakter, skal gevinst eller tab opgøres hvert år efter lagerprincippet, også uden salg. Du skal derfor bruge værdien i kroner pr. 31. december.

Notér beholdning og kurs den dag. Se stablecoins og skat.

5. Saml dine staking rewards

Staking rewards er indkomst i det år, du modtager dem. Hent en oversigt over alle rewards i år med dato, antal og værdi. Se staking og skat.

6. Kobl interne overførsler sammen

Gennemgå dine udbetalinger fra børser i år. Find den tilsvarende indbetaling for hver af dem, og gem transaktions-id'et. Det er langt lettere nu end om et år.

7. Find manglende købsbilag

Kan du ikke dokumentere et køb, sættes købsprisen som udgangspunkt til 0 kr. Brug december til at lede i mails, bankudtog og gamle eksportfiler. Se manglende købshistorik.

8. Tjek handler omkring nytår

Handler sent den 31. december kan havne i forkert år, hvis din børs bruger UTC. Kl. 23.30 UTC den 31. december er kl. 00.30 den 1. januar i Danmark. Salget hører til det nye år.

9. Undgå restskat med forskudsopgørelsen

Har du solgt med gevinst i år, betaler du ikke automatisk skat af den løbende. Du kan undgå en stor restskat ved at opdatere forskudsopgørelsen i TastSelv:

• Forventet gevinst: felt 250
• Forventet tab: felt 449

Oplysningerne flytter ikke automatisk over på årsopgørelsen. Du skal stadig rette den, når året er gået.

10. Svar på anmodning om egenerklæring

Fra 2026 skal kryptobørser kende deres kunders skattemæssige hjemland og skattenummer. Har du haft en konto fra før 2026, skal danske udbydere have din egenerklæring senest 1. januar 2027. Svarer du ikke, kan børsen blokere din konto for handler og overførsler. Se DAC8 og indberetning fra 2026.

Hvad med tab før nytår?

Et tab tæller først, når du har solgt eller byttet. Et kursfald på krypto, du stadig ejer, giver intet fradrag. Et salg i december tæller i indeværende år, et salg i januar i det nye år.

Husk, at fradraget for tab er mindre værd end skatten på gevinster, og at gevinst og tab ikke kan modregnes. Se tab på kryptovaluta. Om det giver mening at sælge, afhænger af din samlede økonomi og er ikke en skatteberegning alene.

Datoer at kende

Skattestyrelsen kan forlænge fristen for årsopgørelsen enkelte år. For 2025 blev den forlænget til 20. maj 2026.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg sælge min krypto før nytår for at undgå skat? Nej. Du betaler kun skat, når du sælger eller bytter. Beholder du din krypto, er der ikke noget at betale for almindelig krypto. Stablecoins, der er finansielle kontrakter, er en undtagelse.

Er min krypto skattefri, hvis jeg har ejet den i over et år? Nej. Danmark har ingen regel om skattefri ejertid for krypto.

Hvad hvis jeg ikke har solgt noget i år? Så har du som regel ikke noget at oplyse for almindelig krypto. Gem alligevel din historik og dine saldoer. Har du modtaget staking rewards eller haft stablecoins, skal du dog oplyse dem.

Næste skridt

Har du samlet dine data i december, er januar let. I Kryptax kan du importere dine datakilder og se, hvor der mangler noget, før du indberetter. Beregningen dækker i dag køb og salg af bitcoin og ether fra de børser, der står som beregnede under datakilder, og skatterapporten dannes for indkomstårene 2024 og 2025; indkomståret 2026 beregnes ikke endnu. En kilde, der kun importeres, stopper beregningen med en konkret begrundelse.

Relaterede guides

• Indberet kryptovaluta på årsopgørelsen
• Sådan læser og kontrollerer du en kryptoskatterapport
• Stablecoins og skat i Danmark
• Nye regler for kryptoskat: status

Kilder

• Skattestyrelsen: Beregn og oplys gevinst og tab på krypto, afsnittene om forskudsopgørelse og dokumentation
• Skattestyrelsen: Stablecoins (finansielle kontrakter)
• Skattestyrelsen: Indberetning om kryptoaktiver (DAC8 og CARF)
• Skattestyrelsen: Årsopgørelsen for 2025, hvad sker hvornår

Denne guide er generel information og erstatter ikke rådgivning om din konkrete situation.