Brev fra Skattestyrelsen om krypto: Hvilken dokumentation skal du samle?

Kort svar: Find først ud af, hvilken slags brev du har fået, og hvad fristen er. En anmodning om oplysninger, et forslag til afgørelse og en afgørelse er tre forskellige ting med forskellige muligheder for at svare. Saml derefter dokumentation for alle dine handler og overførsler, lav et overblik over bilagene, og vis tydeligt, hvad du ikke kan dokumentere.

Tre typer brev

Står du med et forslag, er sagen ikke afgjort endnu. Det er det bedste tidspunkt at fremlægge dokumentation.

Trin 1: Notér fristen

Fristen står i brevet. Skriv den ned med det samme. Kan du ikke nå at samle materialet, så kontakt Skattestyrelsen hurtigt i stedet for at vente, til fristen er gået.

For afgørelser er klagefristen ifølge Skattestyrelsens klagevejledning som udgangspunkt 3 måneder. Brug altid den frist og den klagevejledning, der står i din konkrete afgørelse.

Trin 2: Læs præcis, hvad de spørger om

Skattestyrelsen spørger typisk til ét eller flere indkomstår og til bestemte platforme. Lav en liste:

• Hvilke år?
• Hvilke børser eller wallets?
• Hvilke bestemte transaktioner eller indbetalinger?
• Hvad mener Skattestyrelsen, at der mangler?

Trin 3: Saml dokumentationen

Skattestyrelsen nævner selv disse typer dokumentation:

• Ordre-, købs-, salgs- og betalingsbilag, fx CSV-filer eller skærmbilleder
• Mails og anden korrespondance
• Oplysninger om din wallet-udbyder og aftalevilkår
• Dine offentlige wallet-adresser
• Udskrifter af beholdninger og transaktioner
• Bankudtog for køb og salg
• Ind- og udbetalinger, så de kan følges til og fra afsenderne

Trin 4: Lav et bilagsoverblik

Et overblik gør det lettere for sagsbehandleren at følge dine tal:

Trin 5: Forbind transaktionerne

Vis sammenhængen mellem bilagene:

• Kobl udbetalinger fra børser med indbetalinger i dine egne wallets via transaktions-id.
• Kobl bankoverførsler med indbetalinger på børsen.
• Vis, hvilke køb der er brugt ved hvert salg efter FIFO.

Se krypto mellem egne wallets.

Trin 6: Vær åben om mangler

Kan du ikke dokumentere et køb, så skriv det. Forklar, hvad du har gjort for at finde det. Et gæt eller en rekonstrueret pris uden bilag hjælper ikke og kan skade din troværdighed.

Husk, at udokumenterede anskaffelser som udgangspunkt sættes til 0 kr. Se manglende købshistorik.

Pas også på med bankindsætninger fra børser, du ikke kan forklare. Østre Landsret har stadfæstet en sag, hvor indbetalinger fra en vekslingstjeneste blev beskattet fuldt ud, fordi skatteyderen ikke dokumenterede, at de stammede fra kryptohandel (SKM2026.401.ØLR).

Få indsigt i Skattestyrelsens materiale

Du kan bede om aktindsigt i din egen sag. Så kan du se, hvilke oplysninger Skattestyrelsen bygger på, fx data fra børser og deres beregninger.

Betaling mens sagen kører

Klager du over en afgørelse, skal skatten som udgangspunkt stadig betales. Du kan søge om henstand, men ifølge Skattestyrelsen har selve ansøgningen ikke opsættende virkning. En klage eller ansøgning er ikke det samme som en bevilget udsættelse.

Hvornår du bør få hjælp

• Når beløbet er stort.
• Når sagen går flere år tilbage.
• Når du ikke kan dokumentere væsentlige køb.
• Når Skattestyrelsen mener, at du har handlet groft uagtsomt.

Ofte stillede spørgsmål

Er et forslag til afgørelse det samme som en afgørelse? Nej. Et forslag er Skattestyrelsens varsel om en ændring. Du kan komme med bemærkninger, før afgørelsen træffes.

Skal jeg sende alle mine filer? Send det, der besvarer Skattestyrelsens spørgsmål, og gør det overskueligt. Et bilagsoverblik er bedre end en stor bunke filer uden forklaring.

Kan jeg rette min årsopgørelse selv, når sagen er startet? Tal med Skattestyrelsen eller en rådgiver om det. Når der er en verserende sag, er det vigtigt, at dine rettelser og dine svar hænger sammen.

Næste skridt

En kontrolsag kræver, at hvert tal kan forklares. Kryptax samler dine datakilder og viser for hvert beløb, hvilke handler og købte partier det bygger på, så du kan dokumentere din opgørelse.

Relaterede guides

• Mangler du købshistorik til din kryptoskat?
• Glemt at indberette kryptovaluta?
• Sådan læser og kontrollerer du en kryptoskatterapport
• Kan Skattestyrelsen se din krypto?

Kilder

• Skattestyrelsen: Beregn og oplys gevinst og tab på krypto, afsnittet om dokumentation
• Skattestyrelsen: Sådan klager du
• Skattestyrelsen: Henstand, vente med at betale
• Østre Landsret: SKM2026.401.ØLR

Denne guide er generel information og erstatter ikke rådgivning om din konkrete situation.