Gå til indhold
Kryptax
Log indFå besked

Metode

Sådan beregner og dokumenterer Kryptax

Kryptax regner efter faste regler, ikke efter skøn. Den samme historik giver den samme beregning hver gang, og hvert beløb kan føres tilbage til de handler og regler, det kommer fra. Her er kæden fra dine data til rapporten, og her er det, Kryptax ikke beregner endnu.

Opdateret af Kryptax

Fra dine data til rapporten

  1. Import

    Du tilføjer dine kilder: eksportfiler fra børser, læseadgang via en API-nøgle eller offentlige wallet-adresser. Hver række får et stabilt id, så den samme fil kan importeres igen uden at give dobbelte rækker. En API-nøgle, der kan handle, hæve eller ændre kontoen, afvises, før noget hentes, og Kryptax har aldrig adgang til private nøgler.

  2. Kontrol af grundlaget

    Før der regnes, bekræfter du, at alle dine konti er med, og beholdningen ved årets start og slut skal stemme med et bilag, der er uafhængigt af eksporten, fx et kontoudtog. Mangler noget, eller stemmer tallene ikke, stopper beregningen og siger, hvad der mangler.

  3. Klassifikation

    Hver hændelse får en kategori, fx køb for kroner, salg til kroner eller overførsel mellem egne konti. Kan data ikke afgøre det, får du et konkret spørgsmål. Du kan se og rette klassifikationen; en rettelse gemmes med dato og indgår i dokumentationen.

  4. Beløb i kroner

    Har handlen et faktisk beløb i kroner, bruges det. Ellers bruges en dagspris efter reglen om priskilde nedenfor. Hver pris og kurs gemmes i beregningen, og en manglende pris bliver aldrig til 0 kr.

  5. FIFO, gevinst og tab

    Et salg bruger de ældste køb af samme kryptovaluta først, på tværs af alle dine konti. Gevinst og tab opgøres for hver anskaffelse, salget bruger, og summeres hver for sig til rubrik 20 og rubrik 58. Den samme historik giver den samme beregning hver gang.

  6. Rapport og dokumentation

    Skatterapporten viser beløbene, hver hændelse med de køb, den har brugt, og de regler, der er anvendt, med version og aftryk. En udstedt rapport gemmes under sit eget SHA-256-aftryk. Ændres en regel senere, bliver beregninger, der brugte den gamle version, markeret som forældede, så året skal beregnes igen.

Se hele kæden på et konkret eksempel i eksempelrapporten.

Hvem og hvad beregningen dækker

  • En privatperson, der er fuldt skattepligtig i Danmark, ejer sine kryptovalutaer alene og handler som almindelig spekulation (ikke næring).
  • Skatterapporter for skatteårene 2024 og 2025. Handler fra 2020 og frem kan indgå som grundlag for købspriserne; ældre aktivitet kan ikke beregnes endnu.
  • Køb og salg af bitcoin og ether fra de børser, der står som beregnede under datakilder, hver med sine betingelser. Wallets og øvrige børser kan importeres, men beregnes ikke endnu.
  • Et selskabs egen kryptoskat beregnes ikke endnu.

Reglerne i motoren

Hver regel har et id, en version, et grundlag og sine kilder. Grundlaget er en af tre ting: en retskilde (lov, vejledning eller afgørelse), en foreløbig position, hvor reglerne ikke giver et entydigt svar, eller en teknisk konvention om fx tid og afrunding.

5 regler afventer faglig afklaring. Bruger din beregning en af dem, viser Kryptax resultatet som et arbejdsgrundlag, men danner ikke en slutrapport for året, før positionen er afklaret.

  • FIFO på tværs af konti

    En afståelse forbruger skatteyderens ældste anskaffelser af samme aktiv først, på tværs af alle skatteyderens wallets og børskonti.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M1@1
    Kilder

  • Gevinst og tab pr. anskaffelse

    Gevinst og tab opgøres for hver forbrugt anskaffelse, også inden for samme salg, og lægges ikke sammen til ét nettotal.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-A3@1
    Kilder

  • Rubrik 20 og 58

    For en privatperson oplyses spekulationsgevinst og krypto-indkomst i rubrik 20 og spekulationstab i rubrik 58; tabet modregnes ikke i gevinsten.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-R1@1
    Kilder

  • Modregning ved ét køb og flere salg

    Er et aktiv købt samlet uden beholdning i forvejen og solgt ad flere omgange i samme indkomstår uden mellemliggende køb, modregnes tab i gevinst for de salg.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-D1@1
    Kilder

  • Faktisk fiatbeløb

    Ved køb og salg mod almindelig valuta er anskaffelses- og afståelsessummen det beløb, der faktisk blev betalt eller modtaget; beløb i EUR eller USD omregnes med Nationalbankens kurs på handelsdagen.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M6@1

  • Direkte handelsgebyr

    Et gebyr, der kan knyttes direkte til et køb eller salg, lægges til købets anskaffelsessum eller trækkes fra salgets afståelsessum, én gang.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M9@1
    Kilder

  • Gebyr ved krydshandel

    Ved en handel mellem to kryptoaktiver lægges handlens gebyr til anskaffelsessummen for det modtagne aktiv, én gang.

    Grundlag
    Foreløbig position
    Status
    Juridisk afklaring mangler: en beregning, der bruger reglen, giver ikke en slutrapport endnu
    Version
    KX-M9-KRYDS@1
    Kilder

  • Gebyr betalt i krypto

    Når et gebyr betales i krypto, er betalingen en afståelse af gebyrtokenet til markedsværdien på tidspunktet, opgjort efter FIFO.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M8@1
    Kilder

  • Gebyr uden handel

    Et gebyr i krypto, der ikke hører til et køb eller salg (egen overførsel, fejlet transaktion, godkendelse af en kontrakt), giver intet fradrag som handelsomkostning. De forbrugte gebyrtokens forlader beholdningen og opgøres som en afståelse til markedsværdi.

    Grundlag
    Foreløbig position
    Status
    Juridisk afklaring mangler: en beregning, der bruger reglen, giver ikke en slutrapport endnu
    Version
    KX-M10@1
    Kilder

  • Krydshandel: ens værdi

    Ved en handel mellem to kryptoaktiver har den afgivne og den modtagne side samme værdi; værdien tages fra det aktiv, der står højest på Skattestyrelsens prioritetsliste.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M7@1
    Kilder

  • Krydshandel uden for listen

    Står ingen af de to aktiver på prioritetslisten, bestemmer det modtagne aktivs værdi handlens værdi. Listen »til og med 2022« bruges også for senere indkomstår.

    Grundlag
    Foreløbig position
    Status
    Juridisk afklaring mangler: en beregning, der bruger reglen, giver ikke en slutrapport endnu
    Version
    KX-M7-FALLBACK@1
    Kilder

  • Afkast som indkomst

    Krypto modtaget som afkast (staking, airdrop, mining) er indkomst til markedsværdien, når den er modtaget og kan bruges. Den værdi er anskaffelsessummen ved en senere afståelse.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M13@1
    Kilder

  • Egen overførsel

    En overførsel mellem skatteyderens egne konti, hvor ejerskabet til begge kan dokumenteres, er ingen afståelse og indgår ikke i FIFO-beregningen.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M15-OVERFOERSEL@1
    Kilder

  • Wrap og unwrap

    Ombytning mellem et aktiv og dets wrapped udgave via wrapped-native-kontrakten (ETH og WETH m.fl.) er ingen afståelse; de to står i samme FIFO-kø.

    Grundlag
    Foreløbig position
    Status
    Juridisk afklaring mangler: en beregning, der bruger reglen, giver ikke en slutrapport endnu
    Version
    KX-M15-WRAP@1
    Kilder

  • Udokumenteret anskaffelse

    Kan anskaffelsen af en beholdning ikke dokumenteres, er anskaffelsessummen 0 kr. Reglen anvendes kun, når kunden udtrykkeligt har markeret beholdningen som udokumenteret og begrundet det.

    Grundlag
    Retskilde
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-M19@1
    Kilder

  • Hard fork

    Krypto tildelt ved en hard fork modtages uden beskatning med anskaffelsessum 0 kr. og beskattes ved salg. Anskaffelsesdatoen arves forholdsmæssigt fra de oprindelige coins.

    Grundlag
    Foreløbig position
    Status
    Juridisk afklaring mangler: en beregning, der bruger reglen, giver ikke en slutrapport endnu
    Version
    KX-M12@1
    Kilder

  • Indkomstår og prisdag

    En hændelses indkomstår og prisdag er kalenderåret og kalenderdagen i dansk tid (Europe/Copenhagen).

    Grundlag
    Teknisk konvention
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-T-TID@1

  • Præcision og afrunding

    Der regnes i fuld præcision. Kun de årssummer, der oplyses, afrundes til hele kroner (halve rundes væk fra nul); delbeløb afrundes kun i visningen.

    Grundlag
    Teknisk konvention
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-T-AFRUNDING@1

  • Rækkefølge ved ens tidsstempler

    Hændelser sorteres efter tidspunkt og derefter kildens egen rækkefølge. Kan to hændelser ikke ordnes, stopper beregningen frem for at vælge.

    Grundlag
    Teknisk konvention
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-T-RAEKKEFOELGE@1

  • Priskilde

    Oplyser kilden ikke en faktisk handelsværdi, bruges CoinGeckos dagspris i USD omregnet med Nationalbankens kurs for dagen. En manglende pris er aldrig 0 kr.

    Grundlag
    Teknisk konvention
    Status
    Afklaret
    Version
    KX-T-PRIS@1

Det beregner Kryptax ikke endnu

Indeholder dine data en af disse hændelser, stopper beregningen før noget opgøres og fortæller, hvilken hændelse det drejer sig om. Der sker ingen stille standardbehandling.

  • Selskab og andre ejere end en privatperson

    Beregningen dækker en privatperson, der ejer aktiverne alene. Et selskab, et dødsbo, sameje og repræsentation bruger ikke privatprofilen.

  • Finansielle kontrakter og stablecoins

    Stablecoins og andre finansielle kontrakter lagerbeskattes efter kursgevinstlovens § 29, også i år uden handler. Den opgørelse er ikke bygget.

  • Liquid staking, restaking og liquidity pools

    Liquid staking, restaking, liquidity pools og tokens med løbende ændret antal eller værdi har ingen valgt skatteposition for det konkrete produkt.

  • Bridges, tokenmigration, udlån og lån

    Tredjepartsbridges, tokenopgraderinger, udlån mod afkast og lån med krypto som sikkerhed har ingen valgt skatteposition for det konkrete produkt.

  • Afkast fra produkter uden registrerede vilkår

    Afkast beregnes kun for et produkt, hvis vilkår er registreret i produktkontrakten. Andre rewards, renter og earn-produkter indgår ikke.

  • Airdrops, point og præmier

    Tildelte tokens og præmier kræver en vurdering af årsagen, tidspunktet for erhvervet ret og det senere salg; »airdrop« er en teknisk etiket, ikke én skatteregel.

  • Cashback, rabatter og refusioner

    Cashback, handelsrabatter og tilbagebetalte gebyrer skal vurderes som rabat, refusion eller selvstændigt vederlag og knyttes til den oprindelige handel.

  • Brændte, indløste og tilbageholdte tokens

    Slashing, destruktion og indløsning af tokens skilles ad og vurderes konkret; at et token slettes, er ikke i sig selv en skatteregel.

  • NFT'er og spilaktiver

    NFT'er og spilaktiver kræver en vurdering af det enkelte aktivs rettigheder og af kundens aktivitet.

  • Prediction markets

    Positioner på prediction markets har ingen godkendt skattemodel; hændelserne er bevaret med deres egen kildesemantik.

  • Skattepligt og flytning

    Til- og fraflytning, skattepligt i andre lande og særlige skatteordninger kræver en konkret opgørelse af perioder og indgangsværdier.

  • Gave, arv, bodeling og vederlag i krypto

    Krypto modtaget eller givet som gave, ved arv eller bodeling, eller som betaling for arbejde, varer eller ydelser kræver en konkret vurdering af hvem der beskattes, anskaffelsesgrundlaget og den første beskatning.

  • Tabt adgang, tyveri, svindel og konkurs

    Krypto, kunden har mistet adgang til eller har et krav på hos en konkursramt platform, kræver en konkret vurdering af hændelsen, kravet og dokumentationen. Der beregnes ikke automatisk et tab.

  • Næring, mining og nodedrift

    Aktivitet knyttet til kundens arbejde, virksomhed eller egen produktion, herunder mining og nodedrift, kræver en vurdering af aktiviteten; antallet af handler afgør den ikke.

Faglig kontrol

Hvor en regel bygger på Skattestyrelsens vejledning eller offentliggjorte afgørelser, står kilderne ved reglen ovenfor; de tekniske konventioner og enkelte regler bygger på Kryptax’ egen juridiske gennemgang, som ikke er offentliggjort. Motoren testes ved hver ændring mod Skattestyrelsens egne regneeksempler og mod håndberegnede eksempler, hvis facit er skrevet, før motoren blev kørt.

Regelregistret viser endnu ingen registreret ekstern godkendelse af de enkelte regler; en godkendelse registreres ved reglen med navn, dato og reference. Kryptax er et beregningsværktøj og giver ikke individuel skatterådgivning; en beregning er ikke en afgørelse fra Skattestyrelsen.

Siden viser motorversion 2.4.0 og regelregister kx-regler-2026-10-12.1.

Se metoden på et eksempel

Eksempelrapporten er Skattestyrelsens eget regneeksempel beregnet af Kryptax, med de samme filer, som du får for dit eget skatteår.

Få besked, når Kryptax åbner