Krypto mellem egne wallets: Sådan dokumenterer du en intern overførsel

Kort svar: Flytter du krypto mellem dine egne konti eller wallets, er det ikke et salg, og overførslen skal ikke med i FIFO-beregningen. Det kræver, at du kan dokumentere, at du ejer både afsender og modtager. Kan du ikke det, risikerer du, at indbetalingen bliver behandlet som et køb til 0 kr.

Hvorfor dokumentationen er afgørende

Skattestyrelsen skelner skarpt mellem to situationer:

Forskellen kan være stor. Flytter du 1 BTC købt for 200.000 kr. fra en børs til din hardware wallet og sælger den senere for 500.000 kr., er gevinsten 300.000 kr. Kan du ikke dokumentere, at det var din egen BTC, risikerer du, at den anses for købt til 0 kr. Så kan op til hele salgsprisen på 500.000 kr. blive beskattet.

Hvad tæller som en intern overførsel?

Typisk intern overførsel:

• Fra en børs til din egen hardware wallet (fx Ledger eller Trezor)
• Fra din egen wallet tilbage til en børs
• Mellem to børser, hvor du har konto i eget navn
• Mellem to wallets, hvor du har nøglerne til begge

Ikke en intern overførsel:

• Til en anden person, også din ægtefælle eller dine børn. Det kan være en gave eller et salg.
• Mellem dig og dit eget selskab. Du og selskabet er to forskellige skattesubjekter.
• Betaling til en butik eller tjenesteudbyder.
• Wrapping eller bridging til et andet token. Det er ikke afklaret i praksis og afhænger af tokenets vilkår.

Sådan dokumenterer du en overførsel i fire trin

1. Lav en liste over dine egne konti og wallets

Skriv alle de steder ned, hvor du har haft krypto:

Gem skærmbilleder, der viser, at kontiene er dine, fx profilsiden på børsen eller adressen i din wallet-app.

2. Match udbetaling og indbetaling

Hver overførsel har to ender. Find begge i dine data og kobl dem sammen med transaktions-id'et (også kaldet TXID eller hash).

Samme TXID, tæt tidspunkt og et beløb, hvor forskellen svarer til gebyret. Det er en stærk dokumentation.

3. Gem beviserne

For hver overførsel bør du gemme:

• Udbetalingen i børsens eksportfil eller et skærmbillede
• Linket til transaktionen på en blockchain explorer, fx mempool.space eller etherscan.io
• Indbetalingen i den modtagende wallet eller børs

4. Markér overførslen i din beregning

Når overførslen er koblet sammen, skal den ikke indgå som hverken salg eller køb. Købsprisen fra det oprindelige køb følger med.

Hvad med gebyret?

Skattestyrelsen skriver, at udgifter ved interne overførsler mellem egne wallets ikke er knyttet til konkrete handler, og at du derfor ikke kan få fradrag for dem.

Du bruger stadig en lille mængde krypto på gebyret. Den mængde forsvinder fra din beholdning, og det skal din opgørelse kunne rumme, så dine beholdninger passer. Har du mange eller store gebyrer, så få en konkret vurdering.

Når du ikke kan finde den anden ende

Nogle gange mangler en af de to ender:

• Du kan se en indbetaling, men ikke hvor den kom fra. Tjek, om du har glemt en børs eller wallet. Find eventuelt afsenderadressen på en blockchain explorer og sammenlign med din liste.
• Du kan se en udbetaling, men ikke hvor den gik hen. En ukendt udbetaling er ikke automatisk et salg, men den er heller ikke dokumenteret som intern. Undersøg, om den gik til en wallet, du har glemt.

Kan du ikke finde dokumentationen, så læs guiden Mangler du købshistorik til din kryptoskat?

Hvorfor det bliver endnu vigtigere fra 2026

Fra 1. januar 2026 skal kryptoudbydere i EU indberette både handler og overførsler til skattemyndighederne. Skattestyrelsen vil altså kunne se, at du har flyttet krypto ud af en børs. Indberetningen viser ikke, om modtageren var dig selv. Den dokumentation skal du selv have klar. Se DAC8 og indberetning fra 2026.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg oplyse interne overførsler på årsopgørelsen? Nej. De skal ikke med i beregningen og skal ikke oplyses. Du skal bare kunne dokumentere dem.

Er det en intern overførsel at flytte ETH fra Ethereum til en layer 2 som Arbitrum? Det afhænger af, hvordan flytningen sker, og hvilket token du ender med. Brugen af broer og wrapped tokens er ikke afklaret i dansk praksis.

Hvad hvis børsen er lukket, og jeg ikke kan hente data? Brug de spor, du har: bankudtog, mails, blockchain-data for den modtagende wallet. Du kan også bede børsen om en kopi af dine data efter databeskyttelsesreglerne, hvis den stadig eksisterer.

Næste skridt

Uparrede overførsler er den mest almindelige fejl i kryptoskatterapporter. Kryptax samler dine datakilder og viser de overførsler, der ikke er koblet sammen, så du kan tage stilling til dem, før du indberetter. Ukendte indbetalinger bliver markeret i stedet for stille at blive regnet med.

Relaterede guides

• Mangler du købshistorik til din kryptoskat?
• FIFO og kryptoskat
• Sådan læser og kontrollerer du en kryptoskatterapport

Kilder

• Skattestyrelsen: Spørgsmål og svar om kryptovaluta, afsnittene om udokumenterede indsætninger og dokumenterede interne overførsler
• Skattestyrelsen: Beregn og oplys gevinst og tab på krypto, afsnittet om udgifter
• Skattestyrelsen: SKM2024.219.SKTST om udokumenterede indsætninger
• Skattestyrelsen: Indberetning om kryptoaktiver (DAC8 og CARF)

Denne guide er generel information og erstatter ikke rådgivning om din konkrete situation.