Sådan læser og kontrollerer du en kryptoskatterapport

Kort svar: Tjek fire ting, før du bruger tallene: at alle dine datakilder er med, at slutbeholdningen passer med det, du faktisk ejer, at der ikke er ukendte indbetalinger eller dubletter, og at alle handler har en rigtig pris i kroner. En rapport er kun så god som de data, den bygger på.

Hvorfor du skal kontrollere rapporten

Et skatteprogram regner præcist på de data, det får. Mangler der en børs, er en handel importeret to gange, eller mangler en pris, bliver resultatet forkert. Ofte uden at det er synligt.

Det er dit ansvar, at tallene på din årsopgørelse er rigtige. Det gælder, uanset hvilket program du har brugt.

Tjeklisten

1. Er alle datakilder med?

Lav en liste over alle børser, apps og wallets, du nogensinde har brugt. Sammenlign med rapportens liste over kilder.

• Er gamle børser med, også dem du har lukket?
• Er alle dine egne wallets med, også gamle adresser?
• Starter historikken ved dit allerførste køb?

2. Passer slutbeholdningen?

Det er den vigtigste kontrol. Rapporten bør vise, hvor meget du ejer af hver kryptovaluta ved årets udgang.

Sammenlign med virkeligheden den 31. december:

En forskel betyder, at der mangler eller er for mange transaktioner. Find årsagen, før du indberetter.

En korrekt slutbeholdning er ikke nok alene. Et køb og et salg, der begge er importeret to gange, ophæver hinanden i antal, men giver forkerte gevinster.

3. Er der negative beholdninger?

Viser rapporten, at du på et tidspunkt har solgt mere, end du havde, mangler der data. Sæt ikke bare et fiktivt køb ind. Se manglende købshistorik.

4. Er der ukendte indbetalinger?

Indbetalinger uden en kendt kilde bliver ofte behandlet som køb til 0 kr. Tjek hver enkelt:

• Er det en overførsel fra en af dine egne wallets, der ikke er importeret?
• Er det en reward eller airdrop?
• Er det reelt en udokumenteret indsætning?

5. Er interne overførsler koblet sammen?

Hver udbetaling til din egen wallet skal matche en indbetaling i den anden ende. Uparrede overførsler kan give både falske salg og falske køb til 0 kr. Se krypto mellem egne wallets.

6. Er der dubletter?

Samme handel kan komme ind flere gange:

• via både API og CSV fra samme børs,
• via to forskellige eksporttyper fra samme børs,
• via både en børs-eksport og blockchain-data.

Kig efter handler med samme tidspunkt, beløb og aktiv. Men pas på: To reelt ens handler kan godt være rigtige.

7. Har alle handler en rigtig pris i kroner?

• Er der handler med prisen 0 kr., fordi prisen manglede?
• Er der priser, der er helt ude af trit med markedet?
• Er krydshandler værdiansat med samme beløb på begge sider?

En manglende pris betyder ikke, at en coin er værdiløs.

8. Står handler i det rigtige år?

Mange børser eksporterer i UTC. Dansk tid er en time foran om vinteren. Tjek handler mellem 31. december kl. 23.00 og midnat UTC. De hører til det nye år i Danmark.

9. Er stablecoins holdt adskilt?

USDT, USDC og visse andre stablecoins er finansielle kontrakter og skal opgøres efter lagerprincippet. Står de i den almindelige FIFO-beregning med resultater i rubrik 20 og 58, er det forkert. Se stablecoins og skat.

10. Er gevinst og tab adskilt?

Rapporten skal vise to tal: samlede gevinster og samlede tab. Et salg, der rammer flere køb, kan give både gevinst og tab. De må ikke nettes.

Øvelse: Find fejlene

Her er et uddrag af en tænkt rapport for 2026. Den indeholder fem fejl. Kan du finde dem?

Svar:

1. Række 1: Indbetalingen kom fra brugerens egen Ledger, som ikke var importeret. Det er en intern overførsel, ikke et køb til 0 kr.
2. Række 2 og 3: Samme køb er importeret to gange, via API og CSV. Kun ét af dem er rigtigt.
3. Række 4: Prisen manglede og blev sat til 0 kr. Det skaber et falsk tab på 40.000 kr.
4. Række 5: Salget af ETH er rigtigt behandlet, men USDC er en finansiel kontrakt og skal ikke i FIFO som almindelig krypto.
5. Række 6: Kl. 23.30 UTC den 31. december er kl. 00.30 den 1. januar 2027 i Danmark. Salget hører til 2027.

Hvad gør du, når du finder en fejl?

1. Find årsagen. Er det manglende data, forkert klassificering eller en pris?
2. Ret i kilden. Importér den manglende fil, fjern dubletten, eller markér overførslen.
3. Beregn igen. En rettelse kan ændre FIFO-rækkefølgen for alle senere salg.
4. Tjek slutbeholdningen igen.
5. Gem dokumentationen for, hvad du har rettet og hvorfor.

Ofte stillede spørgsmål

Hvor stor en forskel i beholdningen kan jeg acceptere? Små forskelle kan skyldes afrunding eller gebyrer. Større forskelle betyder, at data mangler. Find årsagen i stedet for at se bort fra den.

Kan jeg stole på et program, der aldrig viser advarsler? Vær forsigtig. Et program, der aldrig melder om manglende data, gætter måske i stedet for at stoppe.

Skal jeg sende rapporten til Skattestyrelsen? Nej. Du skriver de samlede tal på årsopgørelsen og gemmer rapporten som dokumentation.

Næste skridt

Kryptax er bygget til at stoppe og vise problemet i stedet for at gætte. Mangler der en pris, en købt beholdning eller en klassificering, bliver den endelige rapport blokeret, indtil det er løst. Hvert tal i rapporten kan følges tilbage til de handler og købte partier, det bygger på.

Relaterede guides

• Mangler du købshistorik til din kryptoskat?
• Krypto mellem egne wallets
• FIFO og kryptoskat
• Indberet kryptovaluta på årsopgørelsen

Kilder

• Skattestyrelsen: Beregn og oplys gevinst og tab på krypto
• Skattestyrelsen: Spørgsmål og svar om kryptovaluta
• Skatterådet: SKM2022.300.SR
• Skatterådet: SKM2019.10.SR om at manglende handel ikke betyder nulværdi

Denne guide er generel information og erstatter ikke rådgivning om din konkrete situation.