Glemt at indberette kryptovaluta? Sådan retter du tidligere år

Kort svar: Har du solgt eller byttet krypto i tidligere år uden at oplyse det, skal du rette årsopgørelsen for hvert af de år. Start med at genskabe hele din historik fra dit første køb, så FIFO bliver rigtig. Vil du have skatten sat ned, fx fordi du har glemt et tab, skal din anmodning som udgangspunkt være modtaget senest 1. maj i det fjerde år efter indkomståret. For ældre år afhænger det af de konkrete forhold.

Hvorfor du bør rette selv

• Skattestyrelsen får flere data. Fra 2026 indberetter kryptobørser i EU kundernes handler og overførsler. Se DAC8 og indberetning fra 2026.
• Du bestemmer grundlaget. Retter du selv, bygger opgørelsen på din dokumentation. Kommer Skattestyrelsen først, kan manglende dokumentation betyde købspriser på 0 kr.
• Glemte tab tæller også. Har du haft tab, du ikke har oplyst, kan en rettelse give dig penge tilbage, hvis fristen ikke er udløbet.

Trin 1: Find de år, hvor du har solgt eller byttet

Lav en liste over hvert år, hvor du har:

• solgt krypto for kroner eller euro,
• byttet én krypto til en anden,
• betalt for noget med krypto,
• modtaget staking rewards eller andre skattepligtige tildelinger,
• haft stablecoins, der er finansielle kontrakter.

Har du kun købt og holdt, er der ikke noget at rette for de år, bortset fra eventuelle stablecoins.

Trin 2: Genskab historikken fra dit første køb

Du kan ikke rette 2024 korrekt uden dine køb fra fx 2019. FIFO-køen følger dig fra dit allerførste køb.

Hent eksport fra alle børser og wallets, du har brugt. Mangler du data, så se guiden Mangler du købshistorik til din kryptoskat?

Trin 3: Beregn hvert år for sig

For hvert år skal du have:

• samlede gevinster (rubrik 20),
• samlede tab (rubrik 58),
• eventuelle staking rewards (rubrik 20),
• eventuelt resultat af finansielle kontrakter (rubrik 346 og 85).

Husk, at en rettelse i ét år kan ændre, hvilke køb der er tilbage i senere år. Beregn derfor alle årene i sammenhæng, og ret dem samlet.

Trin 4: Ret årsopgørelserne

1. Log på TastSelv Borger.
2. Vælg det indkomstår, du vil rette. Skattestyrelsen beskriver fremgangsmåden under Se og ret dine gamle årsopgørelser.
3. Skriv de korrekte beløb i de relevante rubrikker.
4. Godkend og gem den nye årsopgørelse.

Kan du ikke rette et år i TastSelv, fordi det er for gammelt, skal du kontakte Skattestyrelsen.

Hvilke frister gælder?

Her er det vigtigt at skelne mellem to situationer.

Du vil have skatten sat ned

Fx fordi du har glemt at oplyse et tab. Så skal din anmodning som udgangspunkt være modtaget af Skattestyrelsen senest 1. maj i det fjerde år efter indkomstårets udløb:

Efter fristen kræver det særlige omstændigheder at få et år genoptaget. Det vurderes konkret.

De særlige genoptagelsesmuligheder, som Skattestyrelsen åbnede i 2024 efter ændret praksis om krydshandler og udokumenterede indsætninger, er lukket igen.

Du skal betale mere i skat

Fx fordi du har glemt en gevinst. Skattestyrelsen har som udgangspunkt samme frist for at ændre din skat. Men fristen kan forlænges, fx hvis Skattestyrelsen mener, at du har handlet groft uagtsomt.

En byret har i en konkret sag fundet, at en investor handlede groft uagtsomt ved at udelade store gevinster på krydshandler, mens han oplyste gevinster ved salg til fiat (SKM2026.441.BR). Retten understregede, at det altid er en samlet og konkret vurdering.

Handler det om større beløb eller år, der ligger mere end tre år tilbage, så tal med en rådgiver, før du retter.

Hvad koster det at rette?

Retter du, så du skal betale mere, får du en ny opgørelse med den ekstra skat. Der kan komme renter og tillæg. Beløbet afhænger af, hvilket år det drejer sig om, og hvor meget der skal efterbetales.

Hvis du allerede har fået brev fra Skattestyrelsen

Så er situationen en anden. Læs brevet grundigt og notér svarfristen. Et forslag til afgørelse er ikke det samme som en afgørelse, og der er typisk en frist for at komme med dine bemærkninger. Saml din dokumentation, og overvej at få hjælp fra en rådgiver.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg rette alle år, eller kun det seneste? Alle år, hvor du har haft skattepligtige hændelser. Og beregn dem i sammenhæng, fordi FIFO går på tværs af årene.

Kan jeg få penge tilbage for tab fra 2022? Den almindelige frist for 2022 udløb 1. maj 2026. Ekstraordinær genoptagelse kræver særlige omstændigheder.

Hvad hvis jeg ikke kan finde data fra de tidlige år? Så sættes købsprisen som udgangspunkt til 0 kr. for det, du ikke kan dokumentere. Se manglende købshistorik for, hvor du kan lede.

Næste skridt

At rette flere år kræver én sammenhængende beregning fra dit første køb. I Kryptax kan historikken begynde i 2020 eller senere, og beregningen dækker køb og salg af bitcoin og ether fra de børser, der står som beregnede under datakilder. Skatterapporten dannes i dag kun for indkomstårene 2024 og 2025. Skal du rette et tidligere år, eller har du handlet før 2020, giver Kryptax endnu ikke tallene for det.

Relaterede guides

• Mangler du købshistorik til din kryptoskat?
• Indberet kryptovaluta på årsopgørelsen
• Skat ved krypto til krypto
• Kan Skattestyrelsen se din krypto?

Kilder

• Skattestyrelsen: Beregn og oplys gevinst og tab på krypto, afsnittet om tidligere år
• Den juridiske vejledning: Frist for anmodning om ordinær genoptagelse
• Den juridiske vejledning: Ekstraordinær genoptagelse, seksmånedersfristen
• Byretten: SKM2026.441.BR
• Skattestyrelsen: SKM2024.218.SKTST om de tidligere genoptagelsesvinduer

Denne guide er generel information og erstatter ikke rådgivning om din konkrete situation.