Gå til indhold
Kryptax
Log indFå besked
Alle artikler

Indberetning

Kan Skattestyrelsen se din krypto? DAC8 og indberetning fra 2026

Fra 2026 indberetter kryptobørser dine handler og overførsler til skattemyndighederne. Se hvad der indberettes, hvornår, og hvad DAC8 ikke dækker.

Opdateret 5 min. læsning

Kort svar: Ja, i stigende grad. Fra 1. januar 2026 skal udbydere af kryptotjenester registrere deres kunders handler og overførsler. Oplysningerne om 2026 indberettes første gang i januar 2027 og udveksles mellem EU-landene (DAC8) og en række andre lande (CARF). Indberetningen viser, hvad du har gjort på platformen. Den beregner ikke din danske skat.

Hvad er DAC8 og CARF?

DAC8 er et EU-direktiv om udveksling af oplysninger om kryptotransaktioner mellem EU-landenes skattemyndigheder.

CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) er OECD's tilsvarende ordning for lande uden for EU.

I Danmark er reglerne gennemført, og de gælder fra indkomståret 2026. De danske regler står bl.a. i bekendtgørelse nr. 1155 af 10. september 2025.

Hvem skal indberette?

Udbydere af kryptotjenester, typisk børser og mæglere. Hver udbyder indberetter til skattemyndighederne i det land, hvor den hører hjemme. Myndighederne udveksler derefter oplysningerne med de andre lande.

Handler du som dansker på en børs i fx Tyskland eller Sverige, indberetter børsen til sit eget land, som videregiver oplysningerne til Danmark.

Hvad bliver indberettet?

Ifølge Skattestyrelsen skal udbyderne indberette tre typer transaktioner:

TypeEksempel
VekslingKøb og salg af krypto for kroner eller euro og bytte mellem kryptovalutaer
OverførslerNår du flytter krypto ind på eller ud af din konto
Store detailbetalingerBetaling for varer eller tjenester med krypto for mere end 50.000 USD

Udbyderen skal også kende dig. Du skal afgive en egenerklæring med bl.a. navn, adresse, fødselsdato, skattemæssigt hjemland og skattenummer.

Tidslinje

TidspunktHvad sker der
1. januar 2026Udbydere begynder at registrere indberetningspligtige transaktioner. Nye brugere skal afgive egenerklæring, før de kan handle.
Senest 31. oktober 2026Danske udbydere skal have bedt eksisterende brugere om en egenerklæring.
Senest 1. januar 2027Eksisterende brugere skal have afgivet egenerklæring.
Januar 2027Skattestyrelsens indberetningsløsning åbner for udbydere.
31. januar 2027Frist for første indberetning om 2026 til Skattestyrelsen.
2027Oplysningerne udveksles med EU-lande og CARF-lande.

Datoerne for egenerklæringer gælder udbydere i Danmark. Udbydere i andre lande følger deres egne nationale regler.

Hvilke lande er med?

Ifølge Skattestyrelsen udveksler Danmark oplysninger om 2026 med de øvrige EU-lande via DAC8. Via CARF har bl.a. Norge, Island, Storbritannien, Japan, Sydkorea og Brasilien tilkendegivet, at de udveksler i 2027. Danmark har desuden en særskilt aftale med Færøerne.

Listen vil vokse over tid. Skattestyrelsen opdaterer den på sin side om kryptoindberetning.

Hvad DAC8 ikke dækker

Her er det, mange misforstår. Indberetningen er ikke en færdig skatteopgørelse:

  • Dine købspriser på tværs af platforme. Børsen kender kun det, du har gjort hos den. Den kender ikke dit køb på en anden børs for fem år siden.
  • FIFO. Børsen beregner ikke din gevinst efter danske regler.
  • Din egen wallet. Handler og swaps direkte fra en selvforvaltet wallet, fx i DeFi, indberettes ikke af en børs.
  • Om en overførsel gik til dig selv. Børsen kan se, at krypto forlod din konto, men ikke om modtageren var din egen wallet.
  • Alle lande. Platforme i lande, der ikke deltager, indberetter ikke.

Du skal altså stadig selv opgøre og oplyse gevinst og tab.

Tre misforståelser

"Grænsen på 50.000 USD betyder, at mindre handler er skattefrie." Nej. Beløbet gælder kun indberetning af store detailbetalinger. Det er ikke et bundfradrag. Alle dine gevinster er skattepligtige.

"Børsen indberetter, så min årsopgørelse bliver udfyldt automatisk." Nej. Gevinst og tab på krypto skal du fortsat selv skrive i rubrik 20 og 58. Se indberet kryptovaluta.

"Skattestyrelsen kan først se min krypto fra 2026." Ikke nødvendigvis. Skattestyrelsen har også tidligere indhentet oplysninger fra udbydere om handel med kryptovaluta, og de gamle regler for dokumentation gælder for tidligere år.

Hvad betyder det for dig?

  1. Sørg for, at dine tal hænger sammen med børsernes data. Skattestyrelsen vil kunne sammenligne.
  2. Dokumentér dine interne overførsler. Udbetalinger til egen wallet bliver synlige, og du skal kunne vise, at det ikke var et salg. Se krypto mellem egne wallets.
  3. Svar på børsens anmodning om egenerklæring. Ellers kan den blokere din konto for indberetningspligtige transaktioner.
  4. Tjek tidligere år. Har du glemt at oplyse krypto, er det bedre selv at rette. Se glemt at indberette kryptovaluta.

Ofte stillede spørgsmål

Bliver stablecoins indberettet? Som udgangspunkt ja, som kryptoaktiver. Visse stablecoins, der er e-penge udstedt af et godkendt institut, indberettes under en anden ordning (CRS). Det afgør ikke, hvordan de beskattes.

Bliver NFT'er indberettet? Som udgangspunkt ja, medmindre udbyderen vurderer, at aktivet ikke kan bruges til betaling eller investering.

Skal jeg selv indberette noget efter DAC8? Nej, ikke som almindelig bruger. Indberetningspligten ligger hos udbyderen. Din pligt er fortsat at oplyse gevinst og tab på årsopgørelsen.

Næste skridt

Når Skattestyrelsen får børsernes data, bliver det vigtigere, at din egen opgørelse kan forklare hver bevægelse. Kryptax samler dine datakilder og viser for hvert tal, hvilke handler og overførsler det bygger på.

Relaterede guides

Kilder

Denne guide er generel information og erstatter ikke rådgivning om din konkrete situation.

Fra viden til overblik

Saml din kryptohistorik ét sted.

Se, hvordan Kryptax hjælper dig med at samle transaktioner og få overblik over din skatterapport.

Sådan fungerer Kryptax

Læs også